誠信經營

  • 落實誠信經營情形

評  估  項  目

運作情形

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

摘要說明

一、訂定誠信經營政策及方案

(一) 公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法,以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾?

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(一)

1.依據「上市上櫃公司誠信經營守則」第一條規定,各上市上櫃公司宜參照本守則訂定誠信經營守則,其適用範圍及於其子公司、直接或間接捐助基金累計超過百分之五十之財團法人及其他具有實質控制能力之機構或法人等集團企業與組織,故本公司謹依所屬集團元大金融控股股份有限公司訂定之「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」辦理。

2.元大金控係配合金管會政策及臺灣證券交易所發布「上市上櫃公司誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」範本。另臺灣證券交易所103年11月7日臺證治理字第 1030022825 號公告,新增第14、15、16等3條條文並修正第2、6、10、11等18條條文,元大金控依據前述公告,於104年03月30日董事會通過修正「元大金融控股股份有限公司誠信經營守則」及「元大金融控股股份有限公司誠信經營作業程序及行為指南」。

3.為落實該規定,本公司已指派專責單位負責辦理相關作業並定期向董事會報告,本公司亦將本於廉潔、透明及負責之經營理念,持續推動以誠信為基礎之政策,並建立良好之公司治理與風險控管機制,以創造永續發展之經營環境。

4.本公司為建立誠信經營之企業文化,並健全誠信經營之管理,特設誠信經營委員會,並依臺灣證券交易所「上市上櫃公司誠信經營守則」等相關規範訂定「誠信經營委員會設置辦法」,並遵循所屬集團元大金控「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」監督執行。

並無差異之情事。

(二) 公司是否訂定防範不誠信行為方案,並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度,且落實執行?

V

(二) 元大金控「誠信經營守則」中明訂禁止不誠信行為及利益之態樣,禁止行賄及收賄、提供非法政治獻金、不當慈善捐贈或贊助及提供不合理禮物、款待或其他不正當利益、並訂定「誠信經營作業程序及行為指南」,另明訂違反誠信經營規定之懲戒與申訴制度,即時於公司內部網站揭露違反人員之職稱、姓名、違反日期、違反內容及處理情形等資訊。

並無差異之情事。

(三) 公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,採行防範措施?

V

(三) 本公司於防範不誠信行為方案時,對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,已採行防範行賄、收賄、提供非法政治獻金等措施。另辦理採購案件時,皆依所屬集團元大金控「誠信經營作業程序及行為指南」辦理。

並無差異之情事。

二、落實誠信經營

(一) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款?

V

(一) 本公司為了解簽約對象之誠信經營狀況,公司於合約納入遵守誠信經營條款,另請廠商提供「誠信承諾聲明書」及商業往來資料並至司法院網站查詢是否有收賄、提供非法政治獻金等紀錄。

並無差異之情事。

(二) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專(兼)職單位,並定期向董事會報告其執行情形?

V

(二)

1.本公司業依據所屬集團元大金融控股股份有限公司「誠信經營作業程序及行為指南」及本公司「誠信經營委員會設置辦法」規定,於104年8月正式成立隸屬董事會之「誠信經營委員會」,置主任委員一人,另置委員五人,分別由法令遵循部、風險管理部、稽核部、綜合企劃部及管理部之部門主管擔任之,每年至少召開一次會議,以協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作,並定期就相關業務流程進行評估遵循情形,作成報告,藉此深化提升本公司誠信經營之健全管理。

2.本公司106年度公司治理運作情形暨履行誠信經營情形,業已提報107年3月2日第九屆第35次董事會進行報告。

並無差異之情事。

(三) 公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道,並落實執行?

V

(三)

1.本公司訂有「道德行為準則」,明訂本公司董事及經理人基於其職位及權限,若有其本人、配偶、直系血親、三親等以內之親屬及其任職之機構參與公司之業務往來時,應主動陳明,並以合法允當之方式處理或迴避處理。本公司建立完善之管理機制,於內部管理及外部商業活動中確實執行,以提昇公司誠信經營之成效。

2.本公司已設置「審計委員會組織規程」、「董事會議事規範」及「道德行為準則」等相關規範。有關公司人員(含董事)之利益迴避、洩露商業機密、內線交易之禁止及保密協定等事項,皆應依相關規定辦理。

並無差異之情事。

(四) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度,並由內部稽核單位定期查核,或委託會計師執行查核?

V

(四)

1. 本公司之會計事務,除法令另有規範從其規定外,均依照本公司之會計制度辦理,每季財務報告並經資誠聯合會計師事務所查核(核閱)在案。

2. 本公司在誠信經營之規範下,與其他相關內部控制規範緊密連結,以利各部門遵循內控及作業程序,避免人員之不誠信行為。另公司人員涉不誠信行為時,除責成稽核部辦理查核,並由專責單位將不誠信行為、其處理方式及後續檢討改善措施,向董事會報告外,本公司遇有他人對公司從事不誠信行為且涉有不法情事,稽核部亦將提供相關查核結果予法令遵循部,俾由法令遵循部協助公司通知司法、檢察機關。

3. 本公司內部稽核定期及不定期辦理內部控制制度及會計制度遵循情形之查核,並定期彙總稽核報告提報審計委員會及董事會。106年度內部稽核查核結果,未發現有違反誠信經營之情形。

並無差異之情事。

(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練?

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(五) 本公司依據其規範,每年定期辦理「法規遵循暨反賄賂貪污宣導」訓練課程,全體員工均須參加並通過測驗(106年共372人参加,合計訓練課程共372小時,且全員均通過測驗),以確保員工對相關法令及誠信行為具備正確認知及基礎判斷能力,106年起新增「企業社會責任教育訓練」,更落實法令遵循、善盡誠信經營之企業社會責任。另外部訓練課程均依本公司「員工教育訓練管理要點」規定辦理。

並無差異之情事。

三、公司檢舉制度之運作情形

(一) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利檢舉管道,及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員?

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(一) 本公司檢舉管道可透過外部信箱或內部電子郵件或書面檢舉等,另公司網站設立「建言及申訴」專區,均可隨時提出建言或改善意見,對於檢舉人身分及檢舉內容應確實保密,由稽核部及法令遵循部處理。另將誠信經營與員工績效考核及人力資源政策作結合,以設立明確有效之懲戒及申訴制度。

並無差異之情事。

(二) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制?

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(二) 本公司發現或接獲檢舉本公司人員涉有不誠信之行為,經查明屬實後,悉依相關法令或本公司規章制度予以懲戒處分,且於必要時透過法律程序請求損害賠償,以維護公司之名譽及權益。受懲戒員工若有異議者,得依申訴制度提出復議申請。懲處案確認後,另於公司網站揭露違反誠信行為人員之職稱、姓名、違反日期、違反內容及處理情形等資訊,同時責成相關單位檢討內部控制制度及作業程序,並提出檢討改善措施,以杜絕相同違規行為再次發生,俾落實誠信經營理。另於「工作規則」、「道德行為準則」、「誠信經營作業程序及行為指南」均有明訂保密條款,以及所有員工簽署的勞動契約中亦有包含保密切結書。

並無差異之情事。

(三) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施?

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(三) 保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施,明訂於「道德行為準則」及「誠信經營作業程序及行為指南」。

並無差異之情事。

四、加強資訊揭露

公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效?

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(一) 公司統一由金控於網站上揭露誠信經營相關資訊情形,另本公司網站揭露本公司之「道德行為準則」資訊。

(二) 公司管理部不定期會將相關資訊放置公司內部網站,目前已公告「採購管理要點」,內含誠信經營相關作業程序。

並無差異之情事。

五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:

本公司謹依「元大金融控股股份有限公司誠信經營守則」及「元大金融控股股份有限公司誠信經營作業程序及行為指南」辦理,目前運作上並無太大差異之處。

六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形)

本公司目前依董事長核定之「採購管理要點」辦理,為了解簽約對象之誠信經營狀況,公司會對廠商宣導公司誠信經營決心,及於合約納入遵守誠信經營條款等事項,另請廠商提供誠信承諾聲明書及商業往來資料並至司法院網站查詢是否有收賄、提供非法政治獻金等紀錄。

(七)公司如有訂定治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:請詳見本公司網站之公司治理專區(http://www.yuantafutures.com.tw/)及公開資訊觀測站(http://mops.twse.com.tw/mops/web/index;公司代碼6023)查詢。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊,得一併揭露:請詳見公司網站之公司治理專區(http://www.yuantafutures.com.tw/)及公開資訊觀測站(http://mops.twse.com.tw/mops/web/index;公司代碼6023)查詢。

 

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