董事會暨功能性委員會之績效評估結果

本公司業於106年1月24日通過「董事會暨功能性委員會績效評估辦法」，明訂董事會及功能性委員會每年應執行董事會及功能性委員會績效評估，並應至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次。

一、評估對象：本公司董事會評估之範圍，包括董事會、功能性委員會及個別董事成員之績效評估。
二、評估方式：包括董事會自評、功能性委員會自評及董事成員自評、同儕評估、委任外部專業獨立機構、專家或其他適當方式進行績效評估。
三、評估標準：
董事會績效評估之衡量項目至少應含括下列六大面向：
(一)對公司營運之參與程度。
(二)提升董事會決策品質。
(三)董事會組成與結構。
(四)董事的選任及持續進修。
(五)內部控制。
(六)對永續發展(ESG)之參與。
董事成員(自我或同儕)績效評估之衡量項目應至少含括下列六大面向：
(一)公司目標與任務之掌握。
(二)董事職責認知。
(三)對公司營運之參與程度。
(四)內部關係經營與溝通。
(五)董事之專業及持續進修。
(六)內部控制。
功能性委員會績效評估之衡量項目應至少含括下列五大面向：
(一)對公司營運之參與程度。
(二)功能性委員會職責認知。
(三)提升功能性委員會決策品質。
(四)功能性委員會組成及成員選任。
(五)內部控制。
四、執行單位：本公司董事會及功能性委員會績效評估之執行單位為綜合企劃部。
五、評估結果運用：本公司董事會績效評估結果應作為遴選或提名董事候選人時之參考依據；並將董事績效評估結果提供薪資報酬委員會作為訂定董事薪資報酬之參考依據。

本公司114年度董事會暨功能性委員會之績效評估結果業提報115年1月28日第十二屆第24次董事會審議。

一、董事會及董事成員(自我或同儕)績效評估結果
董事會業依公司治理之規範施行監理之責，能妥適的討論與溝通，達成最正確決議，善盡董事會職責，全體董事(含獨立董事)對於董事會運作之效率與效果均給予正面優秀之評價。

二、審計委員會績效評估結果
依審計委員會之職權及公司治理之規範有效運作，全體獨立董事對於審計委員會運作之效率與效果均給予正面優異之評價。

三、薪資報酬委員會績效評估結果
薪資報酬委員會成員對薪資報酬委員會運作之效率與效果多給予正面極優之評價，且多認同董事成員及薪資報酬委員會已發揮應有之功能，並符合相關法令之規範。

四、永續發展委員會績效評估結果
永續發展委員會成員對永續發展委員會運作之效率與效果多給予正面極優之評價，且多認同委員會成員已發揮應有之功能，並符合相關法令之規範。

本公司董事會效能(含績效)評估結果將提報115年1月28日第十二屆第24次董事會報告。

一、執行日期：114年12月24日
二、執行評估之外部專業機構名稱：社團法人中華公司治理協會
三、該外部機構之獨立性：中華公司治理協會為獨立專業的公司治理輔導與評量機構，已服務超過300家次，其範圍橫跨各類型產業，亦涵蓋不同股權結構及董事會成員組合之公有事業、上市櫃公司及一般公開發行及非公開發行公司。
四、評估方式：實地訪查
五、評估標準：
1、董事會之組成與分工。
2、董事會之指導與監督。
3、董事會之授權與風管。
4、董事會之溝通與協作。
5、董事會之自律與精進。
六、評估結果：
貴公司成立於86年，並於96年成為首家上櫃的專營期貨公司，歷經101年整合元大集團資源合併、104年取得國內首張槓桿交易商資格，現為臺灣最大期貨商。貴公司秉持「創新前瞻，財富永續」的核心經營理念，致力提供交易人最佳的期貨交易平台服務，並以「SMART」為核心價值，協助客戶掌握全球投資機會並做好風險控管，聚焦於加速開發客戶、提升市占及擴展亞太跨境營運（如新加坡子公司），期許從台灣領航者蛻變為亞洲金融市場的品牌標竿與國際級永續企業。
貴公司本屆董事會係於113年5月進行改選，設有9席董事(6席法人董事、3席獨立董事)，其中3席為女性董事。獨立董事分別具有財務、會計、資訊、法律等專業知識及背景，符合公司營運發展所需。三位獨立董事盡職當責，於董事會及功能性委員會中，充分發揮獨立董事的角色職能，尤其在每月召開的審計委員會議上，除進行法定事項之審議外，經常主動監督與指導經營團隊就公司營運之各項重要議題(如：經營風險之監控及整體風險管理情形、公平待客之執行與客訴處理、稽核作業系統數位化及AI化之研議、資訊安全之強化及管理等)，而經營團隊均及時提供詳盡資料及說明，與獨立董事積極溝通互動，以利其充分發揮指導與監督之職能。
貴公司董事會轄下除法定之審計委員會、薪資報酬委員會外，另依實務運作需求，於114年11月將103年所設立之永續發展推動小組提升為永續發展委員會，由董事長擔任召集人，積極落實元大金控永續策略與核心理念。評估期間董事會召開14次會議、審計委員會召開17次會議、薪資報酬委員會召開8次會議，而永續發展委員會因甫經改制設立，而尚未召開會議。
貴公司永續發展委員會下設公司治理、永續金融、客戶關懷、員工照顧、環境永續、社會參與等六大工作小組，未來將每年定期向董事會報告永續發展推動計畫與執行情形。
貴公司系統性地運用內部及元大金控集團間的職務輪調，進行高階經理人之歷練與培育，在「專業」與「傳承」兼顧的優勢下，健全公司永續經營之基礎。貴公司薪資報酬委員會定期檢視經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，協助董事會督導公司「選、用、育、留」之人才制度之設計及執行；並已將中長期經營策略及永續發展目標(如：接班梯隊培養、內控制度管理、法令遵循、公平待客等)納入經理人績效考核指標，並有一定占比，期許公司將相關具體資訊予以揭露，一則可向利害關係人明確宣示其永續經營之決心，再者亦可有效激勵經營團隊重視公司長期利益與企業永續發展之效果。
貴公司依據「董事會暨功能性委員會績效評估辦法」，每年執行董事會、功能性委員會及董事成員之自我評估，並將評估結果呈報董事會，最近一次評估結果已於114年1月呈報董事會。貴公司自108年起每三年委託外部專業機構進行董事會績效評估，截至今（114）年已第三度委任本協會執行評估，歷次外部建議均積極改善回應，顯示貴公司對董事會於落實公司治理制度及提升董事會效能之企圖心，期望藉由第三方獨立機構公正客觀的檢視，不斷尋求持續精進的機會。

七、評估建議：。

(一)貴公司重視永續發展與ESG，已設立永續發展委員會，首屆先僅由三位董事及兩位高階經理人擔任委員，爰建議目前或可考慮邀請部分獨立董事列席永續發展委員會，暨設置或指定專責(專職或兼職）單位或部門，以協助研議與執行永續發展事宜，另允宜審酌現行董事會與功能性委員會職能及分工，將永續相關事項(如：包含氣候變遷風險之永續風險管理、人才永續與培育繼任情形等)，改隸由永續發展委員會審議與督導，使其職掌與永續發展職責更為相符而明確，以促進貴公司永續發展政策的落實，確保永續發展目標的達成。

(二)貴公司董事會積極回應主管機關「重視股東價值、提升企業價值」之倡議，於114年9月提報董事會通過「元大期貨 (股)公司提升企業價值計畫書」，該計畫書主係著重在營運面及財務面(G)的價值，符合一般提升企業價值計畫書的格式及內容，然有鑑於貴公司在永續發展之環境面及社會面已有諸多行動方案與優良成果，謹建議或可將前述作為納入提升企業價值計畫書，率先將貴公司所創造的社會(S)價值與環境(E)價值，允與營運(財務)價值一併呈現，俾能突顯公司致力提升的企業價值涵蓋ESG三面向之永續價值，成為標竿企業之典範。