審計委員會

審計委員會由全體獨立董事擔任委員,其人數不得少於三人,其中一人為召集人,且至少一人應具備會計或財務專長。

本委員會委員之任期同獨立董事之任期;獨立董事因故解任,致人數不足前項或章程規定者,應於最近一次股東會補選之。獨立董事均解任或缺額時,公司應自事實發生之日起六十日內,召開股東臨時會補選之。

本委員會之運作,以下列事項之監督為主要目的:

  • 一、公司財務報表之允當表達。
  • 二、簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效。
  • 三、公司內部控制之有效實施。
  • 四、公司遵循相關法令及規則。
  • 五、公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會成員(本屆審計委員會成員自 107 年 5 月 24 日就任)

  • 于卓民 - 召集人

    于卓民先生現任國立政治大學企業管理系教授、元大商業銀行股份有限公司獨立董事、研華股份有限公司獨立董事;歷任元大證券股份有限公司獨立董事、瀚宇彩晶股份有限公司董事及監察人、安鈦克科技股份有限公司獨立董事等。

    于卓民先生為美國密西根大學企業管理博士。

  • 洪慶山 -獨立董事

    洪慶山先生現任元大商業銀行股份有限公司獨立董事、元大證券股份有限公司獨立董事;歷任慶昇財務顧問有限公司董事長、資誠聯合會計師事務所副所長、中華民國會計師公會全國聯合會副理事長等。

    洪慶山先生為國立政治大學會計研究所碩士及法學院碩士。

  • 黃乃寬 - 獨立董事

    黃乃寬先生現任元大證券股份有限公司獨立董事、朗弗科技股份有限公司監察人;歷任臺灣證券交易所副總經理兼資訊長、中華信用評等(股)公司董事長、臺灣期貨交易所副總經理及公益監察人、臺灣網路認證(股)公司董事長等。

    黃乃寬先生為美國南加州大學電機工程博士。

溝通情形(審計委員會與稽核部之溝通)

內部稽核主管除定期列席向審計委員會報告內部稽核執行情形,並視實際需要隨時以當面、電話或電子郵件等方式與獨立董事進行溝通討論,且在無管理階層及業管單位在場時,每年至少與審計委員會召開乙次當年度內部控制制度所見缺失事項檢討會議。

106 年度內部稽核主管與審計委員會業於 106 年 11 月 28 日召開溝通面談會議,會中就獨立董事所提建議,如重大異常事項之即時通報機制、提升稽核事前發現功能等事項,稽核部依其建議妥為辦理,以達落實公司營運管理之效。

審計委員會與內部稽核主管溝通情形摘要如下:

日期溝通內容溝通結果獨立董事建議
107/9/19
  • 一、內部稽核業務執行彙總報告
  • 二、金融監督管理委員會檢察局對本公司辦理防制洗錢及打擊資恐作業檢查所列檢查意見改善情形
洽悉
107/8/21內部稽核業務執行彙總報告洽悉
107/7/18
  • 一、內部稽核業務執行彙總報告
  • 二、修正本公司「內部控制制度」暨「內部稽核實施細則」事
洽悉
107/6/1
  • 一、內部稽核業務執行彙總報告
  • 二、為台灣期交所查核(覆核)105年度、106年上半年防制洗錢及打擊資恐作業建議改善事項追蹤報告
洽悉
107/4/18
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正本公司「金融檢查報告管理作業辦法」部分內容事
洽悉
107/3/20內部稽核業務執行報告洽悉
107/2/27
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、為出具 106 年度內控聲明書事
  • 三、出具本公司 106 年度「防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書」事
  • 四、修正本公司「內部控制制度總則」事
洽悉
107/1/24內部稽核業務執行報告洽悉
106/12/20
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、為出具 106 年度內控聲明書事
洽悉
106/11/22
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
106/10/18
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
106/9/20內部稽核業務執行報告洽悉
106/8/16
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
106/7/19
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
106/6/21內部稽核業務執行報告洽悉
106/5/17內部稽核業務執行報告洽悉
106/4/19
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
106/3/16內部稽核業務執行報告洽悉
106/2/16
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、為出具 105 年度內控聲明書事
洽悉
106/1/18內部稽核業務執行報告洽悉
105/12/22
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、為出具 106 年度稽核計畫事
洽悉
105/11/24
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
105/10/20
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
105/9/22
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
105/8/18
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
105/7/21內部稽核業務執行報告洽悉
105/6/20
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
105/5/19
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
105/4/21內部稽核業務執行報告洽悉
105/3/17
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則
洽悉
105/2/23

一、內部稽核業務執行報告
二、為出具104年度內控聲明書事
三、修正內部控制制度及內部稽核實施細則

洽悉
105/1/21

一、內部稽核業務執行報告
二、修正內部控制制度及內部稽核實施細則

洽悉

溝通情形(審計委員會與簽證會計師之溝通)

審計委員會與會計師之溝通政策:

本公司審計委員會由全體獨立董事擔任委員。審計委員會為提升其運作之效率與效果,同時加強與簽證會計師之互動,訂有「審計委員會與簽證會計師之溝通流程辦法」,俾使本委員會辦理簽證會計師之選任、評核及溝通作業有所遵循。

「審計委員會與簽證會計師之溝通流程辦法」規範之溝通事項如下:

  • (一)規劃查核工作時-簽證會計師應列席「查核前會議」並詢問是否有額外查核指示,另應將「查核計劃」知會獨立董事。
  • (二)查核過程中-如有發現任何重大異常情事應即向審計委員會成員報告。
  • (三)完成查核報告前-應列席「查核後會議」向審計委員會成員報告。
  • (四)平時應隨時和本委員會主席或召集人保持聯繫,以將行業特殊新規定、產品及業務告知。
  • (五)簽證會計師應定期或有必要時與審計委員會成員單獨會面。

依前述辦法,本公司獨立董事及簽證會計師至少每年四次定期會議,簽證會計師就本公司財務狀況及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂對本公司有無重大影響,進行充分溝通。

審計委員會與簽證會計師溝通情形

日期溝通重點獨立董事建議
107/8/14
  • 簽證會計師就 107 年上半年度財務及損益情形進行說明,並針對內部控制檢查所發現之事項進行報告及建議。
  • (1)討論公司法修訂後,對集團公司之影響。
    (2)討論集團各子公司營利事業所得稅核定狀況。
  • 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。
107/4/27
  • 簽證會計師就 107 年第一季財務及損益情形進行說明。
  • 討論財政部於107 年 3 月份所發布新解釋令_營利事業列報商譽認定原則,集團之因應與影響。
  • 專題報告:法遵風險管理架構之專題簡報。
  • 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。
107/3/6
  • 簽證會計師就 106 年度財務及損益情形進行說明。
  • (1)就107年所得稅法修正後,稅率自17%調高至20%,相關會計處理對本集團之影響,簽證會計師與獨立董事交換意見。
  • 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。
106/10/25
  • 簽證會計師就 106 年前三季財務及損益情形進行說明。
  • 專題報告:近期稅務法令更新。
  • 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。
106/08/10
  • 簽證會計師就106年上半年度財務及損益情形進行說明,並針對內部控制檢查所發現之事項進行報告及建議。
  • 就各項資產減損測試之評估,說明相關之會計處理及查核重點。
  • 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。
106/04/26
  • 簽證會計師就 106 年第一季財務及損益情形進行說明。
  • 專題報告:共同申報準則(CRS)簡介
  • 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。
106/03/01
  • 簽證會計師就105年度財務及損益情形進行說明,並針對內部控制檢查所發現之事項進行報告及建議。
  • 針對105年度新版查核報告中所列之關鍵查核事項,予以討論並請會計師說明相關查核過程及查核結論。
  • 與簽證會計師就海外轉投資公司之監理,交換意見。
  • 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。
105/10/26
  • 簽證會計師就 105 年前三季財務及損益情形進行說明。
  • 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。

建言及申訴信箱

本公司為健全董事會及審計委員會之監督功能,成立建言及申訴作業管道,用以接受並處理本公司之重大缺失、舞弊、貪污等犯罪事項或有助於公司經營管理或營運發展之建言及申訴,以促進董事會與利害關係人之充分溝通。

本公司對任何投訴案件均將建檔專案處理,並秉持保密原則督促相關經理部門盡速改善,如欲對上述事項投訴,請透過下列聯絡管道:

  • 員工及利害關係人建言及申訴信箱:auditcomm.brk@yuanta.com
  • 地址: 104 北市南京東路三段 225 號 12 樓
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