獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

溝通情形(審計委員會與稽核部之溝通)

內部稽核主管除定期列席向審計委員會報告內部稽核執行情形,並視實際需要隨時以當面、電話或電子郵件等方式與獨立董事進行溝通討論,且在無管理階層及業管單位在場時,每年至少與審計委員會召開乙次當年度內部控制制度所見缺失事項檢討會議。

108年度內部稽核主管與審計委員會業於108年11月21日召開溝通面談會議,會中就獨立董事所提建議,如加強防制洗錢及打擊資恐作業及轉投資事業之查核、加強稽核人員培訓,提升專業素養,並培養國際稽核人員,因應海外業務發展等事項,稽核部依其建議妥為辦理,以達落實公司營運管理之效。

審計委員會與內部稽核主管溝通情形摘要如下:

日期溝通內容溝通結果獨立董事建議
108/12/25
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、109年度稽核計畫事
業經審計委員會通過並提報董事會通過無意見
108/11/21內部稽核業務執行報告業經審計委員會通過並提報董事會通過無意見
108/10/24
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、防制洗錢及打擊資恐作業缺失覆查報告
業經審計委員會通過並提報董事會通過無意見
108/9/19內部稽核業務執行報告業經審計委員會通過並提報董事會通過無意見
108/8/15內部稽核業務執行報告業經審計委員會通過並提報董事會通過無意見
108/7/18
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、修正本公司「內部控制制度」暨「內部稽核實施細則」事
業經審計委員會通過並提報董事會通過無意見
108/6/20
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、金融監督管理委員會檢查局辦理金控一般業務檢查報告所列續報檢查意見及改善情形
  • 三、修正本公司「內部控制制度」暨「內部稽核實施細則」事
業經審計委員會通過並提報董事會通過無意見
108/5/22內部稽核業務執行報告業經審計委員會通過並提報董事會通過無意見
108/4/24內部稽核業務執行報告業經審計委員會通過並提報董事會通過無意見
108/3/19內部稽核業務執行報告業經審計委員會通過並提報董事會通過無意見
108/2/27
  • 一、內部稽核業務執行報告
  • 二、金融監督管理委員會檢查局查核所列檢查意見及改善情形
  • 三、出具本公司107年度「內部控制制度聲明書」案
  • 四、出具本公司107年度「防制洗錢及打擊資恐內部控制制度聲明書」案
  • 五、出具本公司107年度「資訊安全整體執行情形聲明書」案
  • 六、修正本公司「內部控制制度」暨「內部稽核實施細則」事
業經審計委員會通過並提報董事會通過無意見
108/1/17內部稽核業務執行報告

業經審計委員會通過並提報董事會通過

無意見

溝通情形(審計委員會與簽證會計師之溝通)

審計委員會與會計師之溝通政策:

本公司審計委員會由全體獨立董事擔任委員。審計委員會為提升其運作之效率與效果,同時加強與簽證會計師之互動,訂有「審計委員會與簽證會計師之溝通流程辦法」,俾使本委員會辦理簽證會計師之選任、評核及溝通作業有所遵循。

「審計委員會與簽證會計師之溝通流程辦法」規範之溝通事項如下:

  • (一)規劃查核工作時-簽證會計師應列席「查核前會議」並詢問是否有額外查核指示,另應將「查核計劃」知會獨立董事。
  • (二)查核過程中-如有發現任何重大異常情事應即向審計委員會成員報告。
  • (三)完成查核報告前-應列席「查核後會議」向審計委員會成員報告。
  • (四)平時應隨時和本委員會主席或召集人保持聯繫,以將行業特殊新規定、產品及業務告知。
  • (五)簽證會計師應定期或有必要時與審計委員會成員單獨會面。

依前述辦法,本公司獨立董事及簽證會計師至少每年四次定期會議,簽證會計師就本公司財務狀況及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂對本公司有無重大影響,進行充分溝通。

審計委員會與簽證會計師溝通情形:

日期溝通重點獨立董事建議
108/11/211. 查核工作執行及溝通
2. 最新發布之會計及審計準則公報
3. 其他報告事項
無意見
108/11/51. 簽證會計師就 108 年前三季財務及損益情形進行說明。
2. 討論「會計師查核簽證財務報表規則」第2條第2項訂定會計師受託查核簽證金融機構財務報表之相關規定之主要修改內容。
3. 討論年度財務報表預計時程,期可符合公司治理評鑑之要求。
4. 討論元大人壽公司保單存續及繳費期間之統計彙總資訊。
5. 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。
無意見
108/8/131. 簽證會計師就108年上半年度財務及損益情形進行說明,並針對內部控制檢查所發現之事項進行報告及建議。
2. (1)討論108年6月修正之證券交易法條文,對集團公司之影響。
    (2)討論銀行逾催辦法(五分類法)及IFRS9準則規定,對銀行呆帳提列之影響及差異。
3. 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。
無意見
108/4/291. 簽證會計師就108年第一季財務及損益情形進行說明。
2. 討論財政部於107年4月份所發布新解釋令_營利事業依財務會計規定認列之廉價購買利益課稅規定對集團之影響。
3. 專題報告:境外資金匯回管理運用及課稅條例草案。
4. 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。
無意見
108/3/5

1. 簽證會計師就107年度財務及損益情形進行說明。
2. (1)就集團各公司之商譽評估方式討論及說明。
    (2)討論未上市櫃股票之評價方法。
3. 簽證會計師針對獨立董事所垂詢之問題進行溝通與討論。

無意見
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