獨立董事與內部稽核主管、會計師之溝通情形

溝通情形(審計委員會與稽核部之溝通)

內部稽核主管除定期列席向審計委員會報告內部稽核執行情形，並視實際需要隨時以當面、電話或電子郵件等方式與獨立董事進行溝通討論，且在無管理階層及業管單位在場時，每年至少與審計委員會就內部稽核暨內部控制制度執行情形等事項召開乙次溝通會議。

112年度內部稽核主管與審計委員會業於112年11月29日召開溝通面談會議，會中就獨立董事所提建議，如充實稽核人員並強化數位稽核能力等事項，稽核部依其建議妥為辦理，以達落實公司營運管理之效。

審計委員會與內部稽核主管溝通情形摘要如下：

溝通情形(審計委員會與簽證會計師之溝通)

審計委員會與會計師之溝通政策：

本公司審計委員會由全體獨立董事擔任委員。審計委員會為提升其運作之效率與效果，同時加強與簽證會計師之互動，訂有「審計委員會與簽證會計師之溝通流程辦法」，俾使本委員會辦理簽證會計師之選任、評核及溝通作業有所遵循。

「審計委員會與簽證會計師之溝通流程辦法」規範之溝通事項如下:

依前述辦法，本公司獨立董事及簽證會計師至少每年四次定期會議，簽證會計師就本公司財務狀況及內控查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂對本公司有無重大影響，進行充分溝通。

審計委員會與簽證會計師溝通情形：